Финансовые служебные расследования

Финансовое расследование — это всестороннее изучение финансово-хозяйственной деятельности компании, направленное на выявление мошенничества, неправомерных или злонамеренных действий как ее персонала всех уровней, так и третьих лиц, являющихся контрагентами. К сожалению, корпоративное мошенничество широко распространено в современном бизнесе. Его формы и мотивация имеют различные последствия для деятельности предприятия.

Финансовые служебные расследования

Таким образом, можно выделить три основные задачи финансового расследования:

• Обнаружение угроз или наступивших негативных факторов;
• Определение размера ущерба в связи с их наступлением;
• Выявление истинных причин угроз и рисков.

Если обобщить, то финансовое расследование — это выявление всех признаков неблагоприятного явления. Признаками могут быть различные данные, по совокупности которых можно узнать, определить и описать предмет или явление. Эти признаки необходимо рассматривать и оценивать в совокупности с другими фактами (обстоятельствами).

Предпосылки проведения финансового расследования

В компании необходимо провести финансовое расследование, если

• Собственник бизнеса не уверен в поставщиках, покупателях и партнерах;
• У владельца бизнеса или руководителя есть опасения по поводу мошенничества;
• У собственника есть подозрения о манипуляции бухгалтерской отчетностью;
• Есть подозрения или уже зафиксирован факт хищения активов;
• Не соблюдаются правила внутреннего контроля или существуют иные предположения о финансовых махинациях со стороны сотрудников организации.

Каков результат?

По завершению проведения финансового расследования мы получаем результат в зависимости от поставленных задач и пожеланий заказчика. Результаты делятся:

1. Устранение последствий недобросовестных действий, а именно подготовка экспертных заключений. В последующем это будет ваша доказательственная база в суде.
2. Выявление фактов мошенничества, собирание доказательственной базы, расчет ущерба (прямого или косвенного).
3. Подготовка рекомендаций по внедрению в подразделениях компании, с целью снижения риска возникновения аналогичного вида мошеннических действий.
4. По результатам оценки эффективности системы внутреннего контроля и предотвращению мошеннических деяний будет подготовлен детальный анализ схемы с расчетом экономического ущерба, и варианты дальнейших действий для собственника.
5. В результате анализа существующей системы кадровой работы разрабатывается рекомендации по проведению превентивных мероприятий, осуществлению программы по обеспечению неминуемости наказания за противоправные действия.

Конкретные рекомендации, которые мы может предоставить по результатам проведения расследования, зависят также и от полученных результатов и могут отличаться от предложенных выше.

Финансовое расследование — это эффективный инструмент, позволяющий существенно минимизировать риски неправомерных или злонамеренных действий, а иногда остается единственным способом разрешения сложившейся неблагоприятной ситуации.

Своевременное выявление угроз и установление причин, способствовавших их появлению, является необходимым условием для принятия эффективных решений.